PIT 2014. Kiedy emeryt musi sam rozliczyć PIT?

Pobierasz świadczenie i dorabiasz do emerytury - sam składasz PIT 

Jeśli przez część roku byłeś zatrudniony, a przez pozostałe miesiące, po przejściu na emeryturę lub rentę, pobierałeś świadczenia, ZUS lub KRUS wystawia ci tylko informację o uzyskanych dochodach z tych świadczeń na druku PIT-11A. Natomiast od firmy, w której pracowałeś powinieneś też otrzymać formularz PIT-11, w którym pracodawca wykazuje twoje zarobki w czasie trwania umowy o pracę oraz pobrane zaliczki na podatek dochodowy. Wówczas na podstawie tych informacji, ( od pracodawcy na PIT-11 oraz z ZUS lub KRUS na PIT-11A), powinieneś samodzielnie wypełnić i złożyć w urzędzie skarbowy PIT-37.

ZUS czy KRUS nie wyręczą cię również, jeśli otrzymujesz emeryturę lub rentę, ale dodatkowo prowadzisz własną działalność gospodarczą. Musisz sam się rozliczyć z urzędem skarbowym wypełniając i składając PIT – 36.

Kiedy sam rozliczasz się z fiskusem?

Nie tylko gdy dodatkowo zarabiasz sam musisz do końca kwietnia złożyć rozliczenie podatkowe za 2014 rok. ZUS czy KRUS nie rozliczy za ciebie gdy:

• emeryturę lub rentę wypłacała ci w ciągu 2014 r. więcej niż jedna jednostka organizacyjna ZUS lub KRUS (np. emeryt lub rencista zmienił miejsce zamieszkania i wypłatę emerytury/renty podjęła inna jednostka organizacyjna ZUS lub KRUS),
• emeryturę lub rentę wypłacała ci jednostka organizacyjna KRUS, a następnie jednostka organizacyjna ZUS lub odwrotnie,
• chcesz skorzystać z ulg podatkowych (np. z tytułu wychowywania dzieci, z tytułu wydatków na cele rehabilitacyjne, czy użytkowania internetu albo z tytułu dokonania darowizny na cele organizacji pożytku publicznego, kultu religijnego, krwiodawstwa lub darowizny na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą)
• chcesz wnioskować o przekazanie 1 proc. podatku należnego na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego
• chcesz skorzystać z preferencyjnego sposobu rozliczania – np. ze wspólnego opodatkowaniu dochodów z małżonkiem lub w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci.

Jeżeli zamierzasz skorzystać z tych ulg lub odliczeń, sam musisz złożyć zeznanie podatkowe we właściwym urzędzie skarbowym (formularz PIT-36 lub PIT-37), w terminie do 30 kwietnia 2015 roku.

Ważne!

Roczne obliczenie podatku dochodowego przez ZUS lub KRUS (otrzymanie formularza PIT-40A) nie oznacza, że nie możesz samodzielnie rozliczyć podatku w urzędzie skarbowym np. gdy masz prawo do skorzystania z ulg czy odliczeń. W takim przypadku kwoty do rozliczenia w rocznym zeznaniu PIT-37 przyjmujesz z formularza PIT-40A oraz składasz wraz z PIT-37 załącznik PIT-O, w którym wykazujesz kwotę ulgi.